유튜브 수익 종합소득세 신고방법

1인 크리에이터나 유튜버, 영상 편집자 등 유튜브 수익이 발생하는 분들을 위해 국세청 홈택스를 이용한 정확한 신고 절차부터 세금 줄이는 팁, 실제 사례까지 모두 정리해드릴게요.

요즘은 유튜브 수익이 1천만 원이 넘지 않더라도 국세청에서 수익 발생 사실을 인지하고 있는 경우가 많기 때문에, "내가 유튜브로 조금 벌었다고 꼭 신고해야 하나?" 하는 생각은 정말 위험할 수 있어요.

저도 과거에 영상 콘텐츠를 제작하면서 애드센스 수익이 발생했고, 처음 종합소득세 신고를 하려는데 관련 자료가 너무 부족해서 많이 헤맸던 기억이 있습니다.
그래서 이번 글에서는 그런 시행착오 없이 누구나 쉽게 따라할 수 있도록 정확하고 실전적인 가이드를 드릴게요.

유튜브 수익 종합소득세 신고방법 A to Z

 

유튜버도 세금 내야 하나요?

결론부터 말씀드리면 네, 유튜브 수익도 반드시 신고해야 합니다.
유튜버는 세법상 프리랜서 또는 개인사업자로 분류되며, 유튜브를 통해 발생한 수익(애드센스 광고 수익, 협찬, 슈퍼챗 등)은
종합소득세 과세 대상인 '기타소득' 또는 '사업소득'으로 분류됩니다.

유튜브 수익의 주요 형태

1. 애드센스 수익 (광고): 유튜브 영상 조회수 기반 수익
2. 협찬 및 광고비: 기업과 제휴하여 받은 돈
3. 슈퍼챗 / 후원: 실시간 방송 중 받은 시청자 후원금
4. 굿즈 판매 등 기타 부가 수익

위와 같은 모든 수익은 종합소득세 신고 대상입니다.

 

신고 대상과 기준은?

언제 신고하나요?

• 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 대상 소득: 전년도 1월 1일 ~ 12월 31일 발생한 유튜브 관련 수익

얼마부터 신고해야 하나요?

• 원칙적으로 1원이라도 수익이 발생하면 신고 대상입니다.
• 단, 기타소득이 연간 300만 원 이하라면 분리과세로 신고 면제 가능하지만, 대부분 유튜버는 사업소득에 가까우므로 신고 필수라고 보시는 게 맞습니다.

 

유튜브 수익 종합소득세 신고 절차

STEP 1: 애드센스 수익 확인

먼저 애드센스(또는 MCN 계약자)의 수익 내역을 확인해야 해요.

1. Google AdSense 접속 https://adsense.google.com/intl/ko_kr/start/
2. [보고서] → [지급 내역] 클릭
3. 연간 수익금액, 지급일 확인
4. 외화 수익일 경우 원화 환산 필요
   → 지급일자 기준의 환율로 원화 환산 후 총합계 계산

※ 구글은 국내 원천징수 없이 미국 IRS와 세금 협약을 맺고 있어, 우리나라에서는 본인이 직접 신고해야 해요.

 

STEP 2: 종합소득세 신고 준비

1) 사업자 등록은 필수일까?

• 매년 일정 수익이 발생하거나 장기적으로 유튜브를 운영할 계획이라면 ‘개인사업자’ 등록을 권장합니다.
• 일시적 수익이라면 '기타소득'으로 신고도 가능.

2) 증빙자료 준비

• 애드센스 수익 내역 (외화 → 원화 환산 포함)
• 입금 내역 (통장거래 내역)
• 협찬 등 기타 수익 자료 (계약서, 입금 내역 등)
• 필요 경비 증빙자료 (장비 구매 영수증, 교통비, 통신비 등)

STEP 3: 홈택스에서 종합소득세 신고하기

1. 홈택스 접속: https://hometax.go.kr
2. 로그인 후 → [신고/납부] > 종합소득세 > 정기신고 작성하기
3. 신고서 유형 선택
   • 일반적으로 간편장부 대상자 또는 단순경비율 대상자가 많습니다
4. 소득종류 → 사업소득 또는 기타소득 선택

 

소득 입력

• 사업소득: 유튜브로 일정한 수익이 있고 지속적인 활동을 한 경우
• 기타소득: 단발성 수익이거나 비정기적인 경우

경비 입력

• 개인 장비 구입, 촬영 비용, 소프트웨어, 회계 수수료, 교통비, 통신비 등
• 증빙 자료가 있다면 공제 가능

세액공제/감면 입력

• 연금저축, IRP, 중소기업 청년세액감면, 기부금 등 입력 가능

최종 확인 및 제출

• 예상 납부세액 확인 후 → 전자신고 완료
• 납부는 카드결제 또는 계좌이체로 가능

 

 

세금 줄이는 방법 5가지 (합법적 절세 전략)

1. 사업자 등록 후 ‘필요경비’ 최대한 공제하기
   • 카메라, 조명, 마이크, 편집툴, 음악 저작권 비용 등 모두 공제 대상
2. IRP, 연금저축계좌 활용하기
   • 세액공제용 IRP 계좌는 연간 최대 700만 원까지 공제 가능
3. 홈오피스 비용도 일부 경비로 처리
   • 전기료, 인터넷요금 등 일부 비율로 경비 인정
4. 소득분산 전략 사용
   • 가족 명의 공동사업자 등록 등으로 소득 분산 가능 (단, 실제 기여도 필요)
5. 전문 세무사 도움 받기
   • 첫 신고라면 세무사를 통해 절세 포인트를 확실히 짚고 가는 것도 방법

 

유튜브 수익이 생겼다면, 그것이 1만 원이든 100만 원이든 정확히 신고하는 것이 세금 리스크를 줄이고, 장기적으로 더 유리한 선택입니다.

특히 IRP나 필요 경비 공제만 잘 챙겨도 부담 없이 절세할 수 있고, 정기적으로 신고해두면 주택청약, 대출, 신용평가 등에도 도움이 됩니다.

혼자 하시기 막막하다면 1년 차는 세무사 도움, 이후는 직접 홈택스로 관리하는 방식도 추천드려요.

 

 

종합소득세율 2025년 기준 정확히 알려드립니다.

종합소득세 신고대상자

종합소득세 홈택스에서 환급 신청 방법

 

올해도 화이팅!