종합소득세율 2025년 기준 정확히 알려드립니다.

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 여러 가지 종류의 소득을 합산해서 납부하는 세금입니다.
여기서 말하는 ‘종합’이란 이름 그대로, 단일 소득이 아니라 다양한 소득을 모두 합산한다는 의미예요.

종합소득세 과세 대상 소득

• 사업소득 (자영업자, 프리랜서 등)
• 근로소득 (직장인)
• 이자소득
• 배당소득
• 연금소득
• 기타소득 (원고료, 인세 등)

단, 양도소득세, 퇴직소득세는 별도 과세이므로 종합소득세에 포함되지 않습니다.

종합소득세율, 왜 중요할까요?

종합소득세율은 ‘누진세율 구조’로 되어 있어서 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
즉, 1억 원을 번 사람과 5,000만 원을 번 사람의 세율은 다르고, 어떤 소득 구간을 초과하느냐에 따라 납부 세액 차이가 확 커지기도 해요.

그래서 소득이 많아질수록, “내가 어느 구간에 있는지”에 따라 절세 전략도 달라지게 됩니다.

 

2024년 종합소득세율 표 (세율 구간)

2024년 귀속 소득(2025년 5월에 신고) 기준 종합소득세율은 다음과 같습니다:

과세표준	세율	누진공세
14,000,000원 이하	6%	-
14,000,000원 초과 50,000,000원 이하	15%	1,260,000원
50,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,760,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	15,440,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하	38%	19,940,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,940,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,940,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,940,000원

 

※ 과세표준 = 총소득 - 필요경비 - 소득공제
※ 실질 세금은 각 구간별로 나눠 계산되므로, 전 소득에 대해 한 번에 높은 세율이 부과되는 건 아닙니다

 

어떤 소득이 종합소득세 대상일까?

다음 소득들이 합산되어 과세됩니다:

소득 종류	예시
사업소득	자영업자, 프리랜서, 유튜버, 블로거, 배달 플랫폼 등
근로소득	회사원, 아르바이트 등
이자소득	예금이자, 채권이자 등 (단, 일정 금액 초과 시)
배당소득	주식 배당금 등
연금소득	국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등
기타소득	원고료, 인세, 사례금, 경품 등 일시적 소득

※ 단, 일정 금액 이하 이자/배당/기타소득은 분리과세 선택 가능
(연 2,000만 원 이하: 분리과세 가능)

 

 

절세 방법은 없을까?

종합소득세는 미리 소득을 관리하고, 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 게 핵심이에요.

절세 포인트

• 경비 처리를 꼼꼼히 하기 (프리랜서, 자영업자 필수)
• 연금저축, IRP 가입으로 최대 900만 원까지 소득공제
• 기부금, 의료비, 교육비 공제 적극 활용
• 분리과세 선택 가능한 소득은 따로 신고
• 부부소득 분산을 통한 절세 (소득자 분산 구조)

 

종합소득세 신고 및 납부 일정

 신고 기간

매년 5월 1일 ~ 5월 31일

납부 방법

• 홈택스에서 온라인 납부 가능
• 카드 납부, 가상계좌, 은행창구 납부
• 분할납부 가능 (기한 내 신청 시 2개월 유예 가능)

 예정고지 및 중간예납

• 일정 소득자(자영업자 등)는 11월경 중간예납도 있음

 

세율보다 중요한 건 ‘관리’입니다

종합소득세율은 소득이 많을수록 세금도 많아지는 구조이지만, 세율 자체보다 소득의 구조와 공제 전략이 훨씬 더 중요합니다.

내가 지금 어떤 소득을 벌고 있는지, 어떤 공제 항목을 챙길 수 있는지, 매출과 비용은 어떻게 기록되고 있는지를 연말이 아닌 매달 관리하는 습관이 필요해요.

특히 프리랜서나 자영업자라면 지금부터라도 경비 처리와 절세 항목들을 차근차근 정리해두시는 걸 추천드립니다.

 

종합소득세 신고대상자

홈택스 종합소득세 신고 기간 및 납부 방법

종합소득세 홈택스에서 환급 신청 방법

 

 

오늘도 화이팅!